Met de definitieve invoering van de meerwaardebelasting op 1 juni 2026 staan Belgische beleggers voor een cruciale keuze. De tijd om te beslissen dringt. Voor accountants wordt het begeleiden van deze keuze een belangrijke adviesopdracht. Wij zetten alles op een rij om u en uw cliënten te helpen de juiste weg in te slaan.
Is de deadline van 1 juni voor iedereen hetzelfde?
Nee. De wet gaat op 1 juni officieel in voor banken, maar financiële instellingen hanteren hun eigen administratieve deadlines om keuzes te verwerken. Sommige brokers sloten de optie al in april. Wie niet op tijd actie onderneemt, wordt standaard onderworpen aan de opt-in. Belangrijk: een gemaakte keuze is bindend voor heel 2026; pas tegen 2027 kan men opnieuw wisselen.
Waarom verkiezen sommige beleggers toch voor opt-in?
De keuze voor opt-in wordt vaak gedreven door gemak en anonimiteit. De bank houdt de 10% belasting automatisch in en stort deze door naar de fiscus zonder details van de individuele transacties vrij te geven. Voor de belegger die gesteld is op privacy en geen zin heeft in extra administratie, lijkt dit de weg van de minste weerstand. Echter, zodra men minderwaarden wil verrekenen of historische koersen wil bewijzen, is de belegger alsnog genoodzaakt om details vrij te geven, maar dan enkel voor die specifieke transacties.
Wat bedoelt men met de belastingval bij opt-in?
In onze recente blogpost over de belastingval leggen we uit dat “gemak” een hoge prijs kan hebben. Bij opt-in houdt de bank namelijk geen rekening met minderwaarden die u bij andere banken (of zelfs binnen dezelfde bank) heeft geleden. Bovendien wordt de jaarlijkse vrijstelling niet automatisch verrekend door de bank.
Daarnaast kijken banken vaak enkel naar het “fotomoment” (31/12/2025). Als u een aandeel jaren geleden veel duurder heeft gekocht, wordt die historische aankoopprijs genegeerd en betaalt u belasting op een winst die er in werkelijkheid niet is. Die administratie om dit recht te zetten, moet de belegger dus alsnog volledig zelf doen.
Gaan banken de belasting over de eerste vijf maanden van 2026 retroactief inhouden?
Hier zien we grote verschillen. Omdat de wet terugwerkt tot 1 januari 2026, plannen sommige banken een inhaalbeweging in het najaar waarbij ze de belasting over de winsten van januari tot mei alsnog afschrijven. Andere banken doen dit technisch niet, waardoor de belegger die winsten sowieso zelf via de aangifte moet regulariseren. Er is dus zelden een scenario zonder administratie.
Hoe speelt meerwaardebelastingberekenen.be in op deze complexiteit?
Wij hebben ons platform ontwikkeld om de belegger en accountant te ontzorgen, ongeacht het gekozen regime:
- Hybride beheer: Gebruikers kunnen per portefeuille aangeven of er voor opt-in of opt-out is gekozen en vanaf welke datum. Dit resulteert in een correcte berekening voor de aangifte personenbelasting die rekening houdt met wat de bank al heeft ingehouden.
- Slimme rapportage: In het geval van opt-in kunnen onze rapporten specifiek die transacties isoleren die als bewijsstuk dienen voor de fiscus. Zo kan de gebruiker gericht minderwaarden claimen, historische koersen bewijzen of van de vrijstelling genieten, zonder meer data prijs te geven dan strikt noodzakelijk.
Conclusie
De keuze tussen opt-in en opt-out is geen “set-and-forget” beslissing. Het is een afweging tussen privacy, gemak en fiscaal rendement. Wat u ook kiest, een nauwkeurige administratie blijft de enige manier om te garanderen dat u geen euro teveel betaalt aan de schatkist.
